數(shù)智化下高校內(nèi)部控制體系實(shí)施路徑探析

摘要： 目的 通過(guò)分析高校內(nèi)部控制建設(shè)存在的問(wèn)題，探索適合高校的內(nèi)控實(shí)施路徑。方法 采用文獻(xiàn)檢索法、專家訪談法、流程圖法和穿行測(cè)試法等方法，以C大學(xué)為案例研究剖析內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施路徑。結(jié)果 探索出高校內(nèi)部控制體系“外標(biāo)規(guī)則釘鉚點(diǎn)、內(nèi)標(biāo)崗位進(jìn)流程；數(shù)據(jù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化，流程進(jìn)展可視化；運(yùn)行快慢有跟蹤，數(shù)據(jù)回溯找偏差；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全暢通，績(jī)效考核促管理”的實(shí)施路徑，優(yōu)化流程完善制度，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)...