有效的營運資金管理主要是正確地告知經營者目前公司的財務情形及作為決策的根據。資金管理可遵循以下原則:1.存貨的投資須與公司銷貨成比例存貸儲備過多將積壓資金,減少對其他資產的投資,清償能力將受不利影響。此外,存貨...[繼續(xù)閱讀]

    公司目前在營運資金上雖不匱乏,可能會對資金的管理較為保守,未對資金做長期性規(guī)劃。但是為了對企業(yè)的發(fā)展做更長遠的規(guī)劃,企業(yè)應及時合理地對資金進行長期規(guī)劃。1.完善財務規(guī)劃的特質公司在進行財務規(guī)劃之初,應先對未來營...[繼續(xù)閱讀]

    所謂預算管理,是一公司針對未來期間重大資本支出、銷售、生產、管理以及財務各部門的作業(yè)方針與經營策略的營業(yè)計劃書,通過明確的文字表達,使得公司各部門得以劃分明確的責任歸屬,并對資金的籌措及運用有計劃性的執(zhí)行,隨時...[繼續(xù)閱讀]

    1.營運資金的管理問題營運資金,從會計的角度看,是指流動資產與流動負債的差額。會計上不強調流動資產與流動負債的關系,而只是用它們的差額來反映一個企業(yè)的償債能力。在這種情況下,不利于財務人員對營運資金的管理和認識...[繼續(xù)閱讀]

    為了企業(yè)能夠實現“零營運資金管理”,同樣要從流動資產和流動負債兩個方面著手。對流動資產來說,就是要盡量減少在流動資產上的投資額,加速資金周轉;對流動負債來說,則是要有暢通的籌措短期資金的渠道,以便滿足企業(yè)的日常...[繼續(xù)閱讀]

    目前,我國企業(yè)制度的改革正在進一步深化,金融體制改革已經起步,金融市場正在不斷發(fā)展和完善,我國金融正逐步走向國際化,這是我國企業(yè)加強營運資金管理所面臨的外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經營狀況來看,有相當數量的企業(yè)管理水...[繼續(xù)閱讀]

    現金不能生息,持有現金不能為企業(yè)提供收益,因而從理論上講,企業(yè)不應持有現金,但實際上,任何一個企業(yè)都不會這樣做,它們總是要保持一定量的現金。究其原因,企業(yè)持有現金是由它的交易動機、預防動機和投機動機所決定的。1.交...[繼續(xù)閱讀]

    延遲現金流出并盡量減少現金閑置時間,此類的現金支付控制措施對于有效的現金控制來說,也是十分關鍵的。主要措施有五種。1.支付賬戶集中如果一家公司有多家開戶企業(yè),它應當能迅速地將資金調入到專門進行支付的賬戶或企業(yè)...[繼續(xù)閱讀]

    1.應收賬款的成本內容由于商業(yè)競爭的原因,賒銷已成為現代企業(yè)促進銷售、增加毛利的重要手段,應收賬款投資也隨之產生了。企業(yè)如果能合理利用應收賬款這一營銷策略,就會給企業(yè)帶來收益,如果運用不當,則會導致大量呆滯壞賬和...[繼續(xù)閱讀]

    應收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產品或提供勞務而形成的債權,與貨幣資金、存貨相比,一般占企業(yè)流動資產比例較大,對企業(yè)經營風險影響程度也很大,有時直接影響企業(yè)經營資金周轉,造成企業(yè)經營困難,同時也是注冊會計師在審計過...[繼續(xù)閱讀]